中價協(xié)[2009]008號

 

3.3  風險管理

 

3.3.1  工程造價咨詢企業(yè)應參與建設項目的風險管理，關(guān)注建設工程全過程的決策、設計、施工及移交的各個階段可能發(fā)生的風險，正確分析和控制涉及人為、經(jīng)濟、自然災害等諸多方面的風險因素。重點關(guān)注合同文件、建設條件、人工及設備材料價格、質(zhì)量、進度、施工措施、匯率、自然災害等風險因素。工程造價咨詢企業(yè)在項目實施中應進行正確的風險分析與風險評估，風險評估應包括對建設項目工程造價的影響和整個建設項目經(jīng)濟評價指標的影響。

 

3.3.2  承擔建設項目工程造價管理咨詢時，應在工作大綱中擬定建設項目風險管理方案，提出或分析主要風險因素。工程造價咨詢企業(yè)應根據(jù)風險分析與風險評估的預測結(jié)果，向建設單位提出風險回避、風險分散、風險轉(zhuǎn)移的措施。

 

3.3.3  工程造價咨詢企業(yè)對于已經(jīng)發(fā)生的風險事件應進行風險的分析與評估，為處理風險事件、工程索賠等問題提出合理建議，降低風險損失，避免風險帶來的損失擴大。

 

3.4  信息管理

 

3.4.1  信息管理應包括工程造價信息數(shù)據(jù)庫建立、工程造價軟件使用及咨詢企業(yè)管理系統(tǒng)的建設，利用計算機及網(wǎng)絡通信技術(shù)為工程造價全過程信息化管理服務。

 

3.4.2  信息管理應貫穿建設工程項目的全過程，包括投資估算、設計概算、施工圖預算、合同價確定、工程計量與支付及竣工結(jié)(決)算，對所收集的工程造價信息資料應及時處理，并應用于工程造價的確定、審核及成本分析等環(huán)節(jié)。

 

3.4.3  工程造價咨詢企業(yè)應利用現(xiàn)代化的信息管理手段，自行建立或充分利用市場已有的有關(guān)工程造價信息資料和工程項目各階段積累的工程價格信息，建立并完善工程造價信息數(shù)據(jù)庫，主要包括政策法規(guī)、工程計價定額、市場價格、工程造價指標數(shù)據(jù)庫等。

 

3.4.4  工程造價咨詢企業(yè)應通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場兩種渠道，建立可靠的信息來源途徑，隨時掌握工程計價在不同階段和不同時期的人工、材料、機械、設備等價格信息的變化，利用編碼體系，做好信息獲取、分析整理、信息利用、信息更新及信息淘汰。

 

3.4.5  工程造價咨詢企業(yè)應遵循統(tǒng)一化、標準化、網(wǎng)絡化的原則，應在工程項目各階段有效地應用工程項目全過程工程造價軟件，主要包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理軟件，工程項目估算、概算、預(結(jié))算編審軟件，招投標管理軟件，施工階段全過程工程造價控制軟件等。

 

3.4.6  工程造價咨詢企業(yè)應逐步建立項目管理系統(tǒng)和企業(yè)管理系統(tǒng)，項目管理系統(tǒng)涉及咨詢合同管理、咨詢的核心業(yè)務管理等。企業(yè)管理系統(tǒng)在項目管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，考慮自動化辦公(OA)、人力資源及財務管理等內(nèi)容。

 

3.5  質(zhì)量管理

 

3.5.1  工程造價咨詢企業(yè)應建立相應的質(zhì)量管理體系。對其承擔各階段工程造價咨詢的基礎(chǔ)資料的收集、歸納和整理，投資估算的編制、審核和修改，成果文件的提交、報審和歸檔等，都要有具體的規(guī)定。

 

3.5.2  工程造價咨詢企業(yè)應對委托者提供的書面資料(委托者提供的書面資料應加蓋公章或有效合法的簽名)進行有效性和合理性核對，應保證自身收集的或已有的造價基礎(chǔ)資料和編制依據(jù)全面、現(xiàn)行、有效。

 

3.5.3  工程造價咨詢企業(yè)編制的各類工程造價咨詢成果應在已評定的編制大綱基礎(chǔ)上進行。成果文件應經(jīng)相關(guān)責任人的審核、審定兩級審查。工程造價咨詢成果文件的編制、審核、審定人員應在工程造價咨詢的成果文件上簽署注冊造價工程師執(zhí)業(yè)資格專用章或造價員從業(yè)資格專用章。

 

3.5.4  工程造價咨詢企業(yè)出具的各階段工程造價咨詢成果文件質(zhì)量應符合國家或行業(yè)工程計價的有關(guān)規(guī)定、標準、規(guī)范的要求。工程造價咨詢合同應約定具體的工程咨詢質(zhì)量精度標準。

 

3.5.5  投資估算、工程概算、工程預算的預備費費率，工程交易階段的暫定金額的預備費費率應控制在行業(yè)或地方工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的計價依據(jù)的合理范圍內(nèi)。無相應規(guī)定者執(zhí)行表3.5.5工程咨詢預備費費率參考標準。

 

表3.5.5  工程咨詢預備費費率參考標準(％)

 

咨詢類別	依據(jù)文件	預備費
投資估算	項目建議書	10～20
投資估算	可行性研究報告	8～10
工程概算	初步設計文件	4～6
工程預算	施工圖設計文件	3～5
招標控制價	施工圖設計文件	3～5

 

3.5.6  工程造價咨詢企業(yè)在各階段工程造價咨詢服務完成后，項目負責人應組織有關(guān)人員對咨詢業(yè)務委托方進行回訪，聽取委托方對服務質(zhì)量的評價意見，及時總結(jié)咨詢服務的優(yōu)、缺點和經(jīng)驗教訓，將存在的問題納入質(zhì)量改進計劃，提出相應的改進措施。

 

3.6  檔案管理

 

3.6.1  工程造價咨詢企業(yè)應依照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立、健全檔案管理的各項規(guī)章制度，包括：檔案收集制度、統(tǒng)計制度、保密制度、借閱制度和庫房管理制度，以及檔案管理人員守則等。

 

3.6.2  工程造價技術(shù)檔案可分為過程文件和成果文件兩類。過程文件應按照造價咨詢項目的類別各自制訂文件目錄。主要包括：委托服務合同，工程施工合同或協(xié)議書，補充合同或補充協(xié)議書，中標通知書，投標文件及其附件，招標文件及招標補遺文件，竣工驗收報告及完整的竣工驗收資料，工程結(jié)算書及完整的結(jié)算資料，圖紙會審記錄，工程的洽商、變更、會議紀要等書面協(xié)議或文件，施工過程中甲方確認的材料、設備價款、甲供材料、設備清單，承包人的營業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)等級證書等。成果文件包括：投資估算、工程概算、工程預算、工程量清單、招標控制價、工程計量支付文件、工程索賠處理報告、工程結(jié)算等。

 

3.6.3  工程造價技術(shù)檔案應按委托服務合同建立，按服務項目分類整理歸納。

 

3.6.4  工程造價技術(shù)檔案過程文件自歸檔之日起，保存期應為5年；成果文件自歸檔之日起保存期應為10年。

 

3.6.5  工程造價咨詢企業(yè)應加強造價咨詢檔案現(xiàn)代化管理，運用計算機對檔案進行編目、檢索、借閱管理和綜合利用，為造價咨詢工作提供準確、方便快捷的信息與服務。

 

4  決策階段

 

4.1  投資估算的編制與審查

 

4.1.1  投資估算的主要工作內(nèi)容為編制建設項目投資估算，估算建設項目流動資金。

 

4.1.2  投資估算編制應內(nèi)容全面、費用構(gòu)成完整、計算合理，深度應滿足建設項目決策的不同階段對其進行經(jīng)濟評價的要求。

 

4.1.3  項目建議書階段投資估算的編制可采用生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法、混合法、指標估算法?？尚行匝芯侩A段投資估算應采用指標估算法。

 

4.1.4  投資估算的編制與審查應依據(jù)《建設項目投資估算編審規(guī)程》CECA／GC 1—2007的有關(guān)規(guī)定進行。

 

4.1.5  投資估算審查應審查投資估算編制內(nèi)容與要求的一致性；審查投資估算的費用項目的準確性、全面性和合理性。

 

4.1.6  投資估算編制的有關(guān)表格宜參照本規(guī)程附錄A。

 

4.2  建設項目的經(jīng)濟評價

 

4.2.1  建設項目經(jīng)濟評價應執(zhí)行國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定。承擔全過程工程造價管理咨詢建設項目經(jīng)濟評價工作的主要內(nèi)容為財務評價。

 

4.2.2  財務評價的內(nèi)容應包括財務分析與財務評價兩個部分，財務分析與評價工作包括項目盈利能力分析、清償能力分析和不確定性分析。

 

4.2.3  建設項目財務評價應遵循以下程序：

 

    1  收集、整理和計算有關(guān)財務評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)等資料；

 

    2  估算各期現(xiàn)金流量；

 

    3  編制基本財務報表；

 

    4  進行財務評價指標的計算與分析；

 

    5  進行不確定性分析；

 

    6  作出項目財務評價的最終結(jié)論。

 

4.2.4  建設項目盈利能力分析應通過編制全部現(xiàn)金流量表、自有資金現(xiàn)金流量表和損益表等基本財務報表，計算財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期、投資收益率等指標來進行定量判斷。

 

4.2.5  建設項目清償能力分析應通過編制資金來源與運用表、資產(chǎn)負債表等基本財務報表，計算借款償還期、資產(chǎn)負債率，流動比率、速動比率等指標來進行定量判斷。

 

4.2.6  建設項目的不確定性分析應通過盈虧平衡分拆、敏感性分析等方法來進行定量判斷。

 

5  設計階段

 

5.1  設計概算的編制與審核

 

5.1.1  設計概算的主要工作內(nèi)容為建設項目設計概算的編制、審核和調(diào)整概算的編制。

 

5.1.2  設計概算編制應內(nèi)容全面、費用構(gòu)成完整、計算合理；應按編制時建設項目所在地的價格水平編制，應考慮建設項目施工條件等因素對投資的影響；還應按項目合理工期預測建設期價格水平，考慮資產(chǎn)租賃和貸款的時間價值等動態(tài)因素對投資的影響。

 

5.1.3  設計概算的編制應采用單位工程概算、綜合概算、總概算三級編制形式。當建設項目為一個單項工程時，可采用單位工程概算、總概算兩級概算編制形式。其中建筑單位工程概算可用概算定額法、概算指標法、類似工程預算法等方法編制；設備及安裝單位工程概算可按預算單價法、擴大單價法、設備價值百分比法、綜合噸位指標法等方法編制。

 

5.1.4  設計概算的編制與審核應依據(jù)《建設項目設計概算編審規(guī)程))CECA／GC 2—2007的有關(guān)規(guī)定進行。

 

5.1.5  設計概算的審核應審核設計概算編制內(nèi)容與要求的一致性；審核設計概算的費用項目的準確性、全面性和合理性。

 

5.1.6  調(diào)整概算編制深度與要求、文件組成及表格形式同原設計概算，調(diào)整概算應對工程概算調(diào)整的原因作詳盡分析說明，所調(diào)整的內(nèi)容在調(diào)整概算總說明中要逐項與原批準概算對比，并編制調(diào)整前后概算對比表，分析主要變更原因。

 

5.1.7  設計概算編制的有關(guān)表格宜參照本規(guī)程附錄B。

 

5.2  施工圖預算的編制與審核

 

5.2.1  施工圖預算的主要工作內(nèi)容包括單位工程施工圖預算、單項工程施工圖預算和建設項目施工圖總預算。

 

5.2.2  施工圖預算編制應保證編制依據(jù)的合法性、有效性和預算報告的完整性、準確性、全面性；應考慮施工現(xiàn)場實際情況，并結(jié)合合理的施工組織設計進行編制。施工圖預算編制應控制在已批準的設計概算投資范圍內(nèi)。

 

5.2.3  施工圖預算編制依據(jù)如下：

 

    1  經(jīng)過批準的設計概算；

 

    2  經(jīng)過批準和審定后的全部施工圖設計文件以及相關(guān)標準圖集和規(guī)范；

 

    3  合理的施工組織設計或施工方案以及現(xiàn)場勘察等文件；

 

    4  現(xiàn)行預算定額和相應的地區(qū)單位估價表；

 

    5  建筑工程費用定額和價差調(diào)整的有關(guān)規(guī)定；

 

    6  工程所在地人工、材料、施工機械臺班的預算價格及調(diào)價規(guī)定；

 

    7  造價工作手冊及有關(guān)工具書。

 

5.2.4  施工圖預算根據(jù)建設項目實際情況，可采用三級預算編制或兩級預算編制形式。

 

    1  三級預算編制形式設計預算文件組成：

 

    1)封面、簽署頁及目錄；

 

    2)編制說明；

 

    3)總預算表；

 

    4)綜合預算表；

 

    5)單位工程預算表；

 

    6)附件：補充單位估價表。

 

    2  兩級預算編制形式設計預算文件組成：

 

    1)封面、簽署頁及目錄；

 

    2)編制說明；

 

    3)總預算表；

 

    4)單位工程預算表；

 

    5)附件：補充單位估價表。

 

5.2.5  單位工程施工圖預算應采用單價法和實物量法進行編制；單項工程施工圖預算由組成本單項工程的各單位工程施工圖預算匯總而成；施工圖總預算由單項工程(單位工程)施工圖預算匯總而成。

 

5.2.6  施工圖預算的審核可采用全面審查法、標準預算審查法、分組計算審查法、對比審查法、篩選審查法、重點審查法、分解對比審查法等方法；施工圖預算審查應重點對工程量、工、料、機要素價格、預算單價的套用、費率及計取等進行審查。

 

5.2.7  施工圖預算編制的有關(guān)表格宜參照本規(guī)程附錄C。